創業必備財務知識：只要懂這些，就可以避開最常見財務地雷！

在創業圈打滾了 10 年，我看過無數創業者帶著「這個應該會賺錢吧」的想法就開始創業。當然啦，如果覺得不會賺錢，誰也不會想開公司。但為什麼最後卻沒賺到錢呢？現實總是不如預期，讓我們一起來看看這些真實的創業故事。

剛開始創業時，許多人都會遇到這些意想不到的財務問題：

• 收入不如預期 ：賣得沒有想像中多，速度比想像中慢，資金都卡在庫存上，沒有多餘的現金投廣告、請人、做體驗活動⋯⋯最後股東們為了要不要增資，意見不一，吵成一團。
• 租金成本太高 ：沒算到租金比預期高，沒有獲利，壓力更大。
• 忘了算自己的薪水 ：投入了比預想更多的時間精力，卻沒領到薪水，時間一長就覺得難以支撐。
• 雜項開支接踵而來 ：拍商品照片、投廣告、找人寫文案，甚至買垃圾袋、請人打掃⋯⋯這些費用都是當初沒有考慮到的。

這些財務盲點，其實都可以透過定期檢視財報來及時發現和預防。如果每個月都有人幫你做出正確的報表，而你也養成每月查看的習慣，你會發現每個月的數字變化，都在提醒你哪裡需要優化。

看懂財報可以讓你清楚知道公司的錢卡在哪裡，都花去哪裡，從而找出該調整的方向。讓我分享兩個真實案例。

有一天，客戶 A 來找我說要控制廣告費支出，他覺得費用太高了。但當我看了數據後，卻對他說：「你的投放效果很好，應該要考慮加碼才對。你真正要控管的是運費，因為跟去年同期比起來成長 2 倍，但營收根本不到 2 倍，是不是退貨太多了？」

說到「投放效果很好」，簡單來說，A 客戶的商品毛利 60%，他給我看後台，ROAS 超過 10⋯⋯身為會計師的我當場差點沒掀桌。

我：「如果是我，先投到平再說。」
他：「平是什麼意思？」
我：「假設毛利 60%，ROAS 投到平就是 1.67（100/60）。以品牌長期投資的觀點來看，我會這麼做，當然你也可以考慮 2 或是 3。但不管怎樣，10 都太高了，還有很多投放空間。」

B 的業績看起來不錯，營收很穩定，但老闆卻一直喊現金吃緊。當我幫他檢視財報後，發現問題不在「賺多少錢」，而是「收得到多少錢」。

資產負債表告訴我，公司有大量應收帳款未收回。進一步了解才知道，原來是公司的獎金制度設計有問題。

我問老闆：「誰負責收款？」
結果發現業務只要成交就能拿獎金，根本不管錢有沒有收回來，收款責任反而落在服務窗口身上。

「那服務同事收回款項有獎金嗎？」
老闆說沒有。

真相大白了。錢可以改變人類行為，服務窗口沒有獎金，當然沒動力催收。業務有獎金但不用催收，誰會在意公司拿到錢了沒？

從這個案例我們可以學到，讀懂財報能幫助我們發現「應收帳款過高」的問題，找出公司現金不足的真正原因。解決方法包括：

1. 獎金與收款掛勾 ：公司收到錢，業務才能領獎金。
2. 提供額外誘因 ：
   • 如果公司可接受 60 天收款，那談成 30 天收款的同事可以獲得額外獎勵
   • 提供客戶提前付款折扣，創造雙贏
3. 定期監控 ：每月檢視應收帳款報表，及早發現問題客戶

很多老闆都知道財報很重要，卻始終沒有動力學習，覺得一定很無聊會睡著。所以我決定要讓大家從實戰中學習，在講解毛利和淨利的時候，就會一邊帶你思考從哪邊發獎金最實際；用真實的中小企業案例進行討論，還會帶你看看上市櫃公司的報表長什麼樣子。

開公司不能只靠運氣，每次聽到創業者說「應該會賺錢吧」，我這個會計師都想掀桌。讓我們一起從基礎開始，學習用數字為創業之路導航。

CP財報課台北口碑場是小班制，每班只有24個人，透過分組案例討論、高度互動來達成學習效果。我不會站在台上講七小時，那太無聊了。

• 2025/6/21 台北 開放卡位

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